Депозити

Договір банківського внеску і види внесків

Напевно, кожна людина бажає не тільки зберегти, але і примножити свої заощадження. Банківські установи пропонують для цього свої послуги. Одна з них - відкриття і ведення депозитного рахунку. На нім банк зберігає засоби клієнта (гроші, банківські метали), які отримує в управління. І за можливість ними користуватися банк сплачує клієнтові відсоток (дохід). А оформляють все це договором банківського внеску (депозиту).
Згідно ст. 1059 ГКУ такий договір укладають письмово. Причому Кодекс уточнює, що письмову форму підтверджує один з документів: договір банківського внеску, ощадна книжка, ощадний сертифікат, інший документ, який відповідає вимогам і звичаям ділового обороту. 1
У договорі банківського внеску, серед іншого, фіксують (п. 1.10 Інструкції  492):
- вид внеску;
- суму, яку вносять (перераховують) на рахунок;
- термін дії договору;
- розмір і порядок сплати відсотків або доходу в іншій формі, умови перегляду їх розміру, відповідальність сторін;
- умови дострокового розірвання договору;
- інші умови за погодженням сторін.
З грошима можна розлучитися на якийсь час, записане в договорі, - терміновий внесок , або на невизначений термін - внесок до запитання . Крім того, існують умовні внески: коли договір передбачає інші умови повернення засобів. За договором банківського внеску незалежно від його вигляду банк зобов'язаний видати внесок або його частину на першу вимогу вкладника, окрім засобів, розміщених юрособами на інших умовах повернення (п. 3.3 Положення  516, п. 9.8 Інструкції  492). Інформацію про основні умови, на яких банк привертає засоби на внески кожного виду, розміщують в доступному для клієнтів місці.
Нарахування відсотків і їх розмір

Відсотки на депозит нараховують з дати, наступної за днем надходження в банк грошових коштів або банківських металів (якщо інше не встановлене в договорі), і до дати, яка передує дню їх повернення вкладникові (або списання з депозитного рахунку з інших причин). Виплачують відсотки в такі терміни і в таких розмірах, які передбачені договором. Якщо розмір відсотків в нім не закріплений, то банк повинен виплатити їх виходячи з облікової ставки НБУ (зараз - 9,5% річних). Фізліцам відсотки можуть виплатити готівкою, перерахувати на поточний рахунок або збільшити на них суму внеску - все залежить від умов договору (п. 10. 12 Інструкції  492).
Для суб'єктів госпдіяльності доступні тільки дві останні дороги (п. 9. 7 Інструкції  492) 2 .
Відсотки на внесок до запитання невеликі - приблизно до 5% від залишку грошей на вкладному рахунку. На їх розмір впливає валюта внеску (гривня, іноземна валюта), суми грошей на рахунку (наприклад, для залишку до 5000 тис. грн. - 0%, понад 10000 дол. США - 3%) і, звичайно ж, сам банк. Терміновий внесок більш прибутковий. Правда, "вилка" у відсотків велика: ставка може бути як 2%, так і 18% річних. Трохи менше відсоток для внеску в інвалюті, ув'язненого на малий термін (до 1 місяця). Більше - для депозиту в національній валюті України, внесеного на рік і більш. Природно, на розмірі відсотків може позначитися і:
- сума внеску 3 . До того ж банки зазвичай визначають і її мінімальний розмір (допустимо, 500 грн. або 200 дол. США);
- можливість поповнення засобів. Рахунок може розбухнути і за рахунок додавання до нього нарахованих відсотків (так звана капіталізація відсотків), і за рахунок його збільшення додатковими внесками. У договорі дозволено передбачати і мінімальний розмір останніх (наприклад, 50 дол. США або 200 грн.), а також термін, після якого вносити допвзноси не можна (скажімо, через 90 днів після укладення договору);
- можливість зняття засобів. Зокрема, деякі депозитні програми дають право зняти частину термінового внеску (припустимо, 10% за станом на початок кожного місяця), не розриваючи договору. Правда, зазвичай указують і мінімальну суму, яка повинна залишатися на рахунку;
- термін отримання відсотків. У договорі може бути встановлена як щомісячна виплата відсотків, так і поквартальна, або виплата після закінчення терміну внеску. Банки пропонують навіть такі внески, за умовами яких відсотки виплачують наперед (авансом).
Буває, що ставка доходу не фіксована на весь термін дії договору: наприклад, за перший місяць клієнт отримує відсотки з розрахунку 3% річних. Кожен наступний місяць зберігання засобів ставка, по якій розраховують дохід за місяць, небагато підвищується, і за 12-й місяць його розрахують виходячи з 19% річних.
Докладніше про зміні розміру відсотків, розірванні договору банківського внеску (депозиту) до закінчення терміну і продовженні дії договору банківського внеску читайте в газеті « Все про бухгалтерський облік »  39 за 2006 р.

Ощадні (депозитні) сертифікати
На самому початку ми підкреслювали, що наявність депозиту підтверджують і ощадні сертифікати. Банк випускає їх за власною ініціативою. Вони бувають іменнимі або на пред'явника, до запитання або терміновими, номіналом як в національній, так і в іноземній валюті 4 . Що стосується сертифікатів на пред'явника, то їх незалежно від валюти номінала випускають тільки на термін більше 30 днів.
Іменні сертифікати можуть мати корінці (додаток). Якщо випускають подібний сертифікат, банк заповнює всі реквізити корінця, і його підписує вкладник (або уповноважена ним особа). Потім корінець відривають від сертифікату і зберігають в банці. Коли корінець не передбачений, банк веде реєстраційний журнал випущених іменних сертифікатів. Сертифікат, виписаний на юрособу, має право отримати керівник підприємства (або уповноважена особа), а сертифікат, оформлений на користь фізліца, - воно саме (або уповноважена особа).
Коли наступає термін платежу по сертифікату, в банці потрібно пред'явити його оригінал. Якщо термін платежу не наступив, банк сплатить суму депозиту і відсотки, розраховані по ставці для внеску до запитання (якщо в умовах сертифікату не сказане інше). Проте і таких грошей власникові сертифікату на пред'явника доведеться ще почекати: засоби спочатку зарахують на поточний рахунок вкладника (відкритий в цьому банку), але видадуть або перерахують на інший рахунок не раніше чим через 5 робочих днів.
Збираючись отримати гроші по сертифікату, власник повинен узяти з собою документ, що засвідчує його особу. Гроші перераховують (фізліцам - ще і видають наявними) лише на підставі заяви, в якій будуть вказані дані згаданого документа (назва, серія і номер, дата видачі, повна назва органу, що видав документ).
Євгеній ФЕДОРОВСЬКІЙ
консультант газети "Все про бухгалтерський облік"
1 Див. також статтю "Відкриваємо вкладний (депозитний) рахунок в банці" в газеті "Все про бухгалтерський облік"  108 за 2004 р.
2 До того ж суб'єктам госпдіяльності заборонено проводити розрахункові операції по депозитних рахунках (окрім операцій, пов'язаних з реалізацією майнових прав на суму внеску (депозиту), відповідно до укладених договорів застави і законодавства України) і отримувати готівку з цього рахунку (п. 9.6 Інструкції  492).
3 До речі, вирішуючи, скільки засобів довірити банку, пам'ятаєте, що Фонд гарантування внесків фізичних осіб відшкодовує кожному вкладникові у разі недоступності внеску фіксовану суму. Детальніше за див. стор. 13.
4 Відмітимо: заборонений випуск ощадних (депозитних) сертифікатів в банківських металах .
Список використаних нормативно-правових актів:
1. ГКУ - Цивільний кодекс України.
2. Положення ! 516 - Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене ухвалою Правління НБУ від 03.12.03 р. " 516.
3.

Джерело: vobu.com.ua

Статті по темі

• Вибирати депозит треба