Сьогодні ощадні сертифікати пропонують клієнтам (фізичним особам) більше 25 комерційних банків Росії, зокрема Ощадбанку Росії, Промінвестбанку, Петрокоммерцбанк, Московський нафтохімічний банк, Банк ЕВРОМЕТ та інші.
Що ж таке ощадний (депозитний) сертифікат? У пункті 1 статті 844 розділи 44 Цивільні кодекси Російської Федерації його значення визначене як: «Ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму внеску, внесеного вбанк, і права вкладника (утримувача сертифікату) на отримання після закінчення встановленого терміну суми внеску і обумовлених в сертифікаті відсотків в банку, що видав сертифікат, або в будь-якому філіалі цього банку.»
Ощадні (депозитні) сертифікати, як цінні папери, можуть бути наступних видів:
- іменні
- на пред'явника
По своїй назві сертифікати бувають:
- ощадні;
- депозитні.
А чому в Цивільному кодексерф при описі сертифікатів застосовано словосполучення двох слів - «ощадний, депозитний»? Це пов'язано з тим, що умови випуску і звернення обох видів сертифікатів однакові. Але у них є і одна відмінність, яка виражена в наступному: депозитні сертифікати застосовуються тільки для обслуговування юридичних осіб, а ощадні сертифікати - тільки для обслуговування населення.
Депозитний сертифікат - це письмове свідоцтво банку по виплаті розміщених у нього юрідічеськіміліцамі депозитних внесків, на підставі якого права можуть переходити від однієї особи до іншого.
Ощадний сертифікат - це документ, що є зобов'язанням банку по виплаті розміщених у нього фізичними особами ощадних внесків, має рацію по якому можуть поступатися однією особою іншому.
На сайті «Банкір. кому» мноюопісивалісь багато банківських продуктів, які люди добре знають і користуються ними постійно, правда, всі вони в основному мають одне, максимум два призначення. А ось ощадний (депозитний) сертифікат, це щодо молодий на Російському ринку багатофункціональний банківський продукт. Популярність ощадних сертифікатів у населення з року в рік зростає. Так, тільки за 2006 рік об'єм виданих ощадних сертифікатів в порівнянні з 2005 роком виріс в 2,45 разу. Наїбольшимспросом користуються ощадні сертифікати з терміном погашення від 181 дня до 1 року, правда їх частка в загальному об'ємі поступово знижується.
Аналіз випуску кредитними організаціями ощадних (депозитних) сертифікатів за останні 5 років показує, що об'єми використання (емісії) постійно ростуть.
Власниками сертифікатів можуть стати фізичні особи, як резиденти, так інерезіденти. Придбання ощадного сертифікату в банці можна здійснити шляхом внесення наявних грошових коштів у момент його покупки або за рахунок засобів, що зберігаються у внеску.
Оскільки ощадний (депозитний) сертифікат, є цінним папером, то сам бланк сертифікату має всі необхідні ступені захисту і виготовляється в спеціалізованих друкарнях, що мають відповідні ліцензії.
Сертифікати випускаються на спеціальному бланку, який повинен містити такиеобязательниє реквізити:
- найменування сертифікату - депозитний або ощадний;
- підстава видачі сертифікату (внесення депозиту або ощадного внеску);
- дата внесення депозиту /вклада;
- сума внесеного депозиту/внеску;
- безумовне зобов'язання банку повернути внесену суму депозиту/внеску;
- дата вимоги бенефіціаром суми по банківському сертифікату;
- ставка відсотка за пользованиедепозитом/вкладом;
- сума відсотків, що належать;
- найменування і адреса банку;
- для іменного сертифікату - прізвище, ім'я, по батькові і адреса бенефіціара;
- підписи два, уповноважених банком на підписання таких документів працівників банку, що скріпляють друком банку.
Щоб отримати відповідь на питання, «Навіщо потрібні ощадні депозитні сертифікати?», давайте розглянемо круг їх застосування. Привабливість ощадних (депозитних) сертифікатів пов'язана з широким діапазоном його використання, а саме:
- Це особливий вид депозиту, що сполучає в собі властивості внеску і цінного паперу. Він має фіксовану процентну ставку, яка встановлюється при видачі цінного паперу. Виплата відсотків здійснюється одночасно з погашенням сертифікату при його пред'явленні. При достроковому погашенні сертифікату, банки виплачують відсотки, встановлені по внесках до запитання.
- Банківський сертифікат можна подарітьілі передати іншій особі. Сертифікат, виписаний на пред'явника, передається іншій особі простим врученням. Іменний сертифікат передається простим оформленням цессиі (поступки вимоги) на оборотній стороні бланка сертифікату і на додаткових листах (додатках).
- Сертифікати можна заповідати своїм спадкоємцям. Правда, для заповідача це морочливо. При кожному черговому закінченні дати вимоги засобів по депозитному сертифікату, потрібне його переоформлення, а, отже, іодновременноє зміна заповіту оскільки міняються реквізити депозитного сертифікату.
- Вони можуть використовуватися як застава при кредитуванні. В цьому випадку ощадні (депозитні) сертифікати, як правило, передаються на зберігання в банк, по місцю отримання позики. Так, якщо ви вклали свої вільні засоби в тривалий вигідний депозитний сертифікат, і вам не хочеться втрачати доходи по ньому, а гроші все-таки потрібні, то можна оформити кредит під заставу цієї ценнойбумаги.
- Ощадні сертифікати можна використовувати для зберігання грошових коштів під час поїздок. Завжди зручніше везти один папірець, ніж декілька пачок купюр. Отримати кошти в рахунок оплати ощадного сертифікату можна у всіх підрозділах Банку, що видають сертифікати і обслуговуючих фізичних осіб. Правда, у разі дострокового погашення цінного паперу, відсотки ви отримаєте по ставці «до запитання» і лише за фактичну кількість днів зберігання цінного паперу. Естьв цієї послуги і мінуси - не всі банки мають розгалужену філіальну мережу по всій країні, а сертифікат (на пред'явника) возити також небезпечно, як і гроші.
- Банківським сертифікатом можна користуватися і як засобом розрахунків. Порядок передачі іншій особі має рацію, засвідчених, наприклад, ощадним сертифікатом (на пред'явника або іменного), не складний і описаний вищим.
Найбільший інтерес може представляти для людей ощадний сертифікат Ощадбанку Росії, которийвипуськаєтся на пред'явника, що можна пояснити обширною географією розташування філіальної мережі Ощадбанку по всій території Росії.
Але перш ніж далі розповідати про ощадний сертифікат Ощадбанку Росії, спочатку розповім про декілька істотних недоліків сертифікатів. До істотних недоліків Ощадних (депозитних) сертифікатів відносяться:
- Ощадні сертифікати, що виписуються банками на пред'явника, у тому числі і сертифікати Ощадбанку Росії, неучаствуют в системі страхування внесків фізичних осіб.
Так, відповідно до абзацу 2 пункти 2 статті 5 ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб в банках Російської Федерації» від 23 грудня 2003 року N 177-ФЗ і абзацом 2 пункти 2 статті 4 ФЗ «Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб в банках Російської Федерації» від 29 липня 2004 року N 96-ФЗ, не підлягають страхованіюсредства, розміщені фізичними особами в банківські внески на пред'явника, засвідчені ощадними сертифікатами.
Отже, якщо банк, що випускає сертифікати на пред'явника, збанкрутить, або у нього буде відкликана ліцензія на проведення банківських операцій, то вкладники, що зберігали свої заощадження в ощадних сертифікатах (на пред'явника) в цьому банку, не потраплять в список осіб, яким Агентство по страхуванню внесків і Центробанк виплатять страхове відшкодування. Такиевозможниє фінансові втрати слід враховувати і уникати. - Процентні доходи, що нараховуються по всіх видах Ощадних сертифікатів оподатковуються точно так, як і відсотки по звичайних банківських внесках. Так, на доходи фізичних осіб, встановлена податкова ставка у розмірі 35% в частині відсотків, що належать утримувачеві ощадного сертифікату, перевищують ставку рефінансування Банку Росії. Даний податок обчислюється і утримується банками.
Так, наприклад, есліпроцентная ставка на депозитний сертифікат складає 11 %, а ставка рефінансування 10,5%, то оподаткуванню у розмірі 35% підлягає дохід, нарахований від ставки в 0,5% (11% - 10,5%). Сьогодні банками, в основному, встановлюється прибутковість по сертифікатах нижче за ставку рефінансування. Найвища процентна ставка по Ощадному сертифікату Ощадбанку Росії, складає тільки 10,25 %. - Податок по ставці 13% від первинної вартості іменного Ощадного сертифікату. Онплотітся у випадку, якщо іменний сертифікат змінив власника і гаситься не покупцем, а іншою особою. Іншими словами, отримання іменного сертифікату в спадок, його дарування або передача іншій особі, відноситься до отримання доходу іншою особою.
Заповнення і уявлення до податкової інспекції декларації про доходи покладається на одержувача іменного сертифікату. Уникнути сплати цього податку новий власник зможе тільки, якщо представить в податкову службу платіжний документ, подтверждающийего власні витрати на придбання цього сертифікату.
Ощадні сертифікати (на пред'явника) не оподатковуються. Тому вони і користуються у вкладників більшою популярністю.
Ну а зараз поговоримо про ощадні сертифікати (на пред'явника) Ощадбанку Росії.
Ощадний сертифікат Ощадбанку (на пред'явника), це цінний папір Ощадбанку Росії, що засвідчує суму внеску, внесеного до Ощадбанку.
Умови по випуску і обслужіваніясберегательного сертифікату Ощадбанку Росії:
- випускаються у валюті Російської Федерації
- випускаються на термін від 3 місяців до 2 років. Кожен ощадний сертифікат видається на конкретний термін і тому вважається терміновим;
- мають фіксовану процентну ставку, встановлену при видачі сертифікату. Виплата відсотків по ощадному сертифікату здійснюється Ощадбанком одночасно з погашенням сертифікату при його пред'явленні.
- приймаються кдосрочной оплаті, при цьому виплачуються - сума внеску і відсотки, що діють по внесках до запитання на момент пред'явлення сертифікату до оплати;
- можуть служити забезпеченням при отриманні кредиту;
- видаються і оплачуються у всіх підрозділах Ощадбанку, обслуговуючих фізичних осіб.
- Сертифікати приймаються Ощадбанком на зберігання.
Ощадні сертифікати випускаються Ощадбанком з сумами внеску:
- 1 000,00 крб.
- 10000,00 крб.
- 50 000,00 крб.
- 100 000,00 крб.
Треба відзначити, що процентні ставки по ощадному сертифікату Ощадбанку номіналом в 1 тыс.руб. не відрізняються від процентних ставок по внеску «Депозит Ощадбанку Росії», а номіналом в 10,50 і 100 тыс.руб. небагато вище. А оскільки процентнаяставка по сертифікатах фіксована, то і немає квартальної капіталізації відсотків, властивої всім внескам Ощадбанку Росії
Але найголовніший недолік Ощадного сертифікату Ощадбанку Росії, на мій погляд, це підвищений ризик при його зберіганні. Раз він виписаний на пред'явника, то при його «втраті», будь-яка людина з легкістю зможе достроково його конвертувати в гроші без яких або питань з боку банку.
А ось АКБ "ЕВРОМЕТ" пропонує клієнтам захищеніший в етомотношенії - іменний ощадний сертифікат АКБ "ЕВРОМЕТ" (ВАТ). Правила випуску і звернення Ощадних сертифікатів АКБ "ЕВРОМЕТ" (ВАТ) затверджені Банком Росії.
Іменний ощадний сертифікат виписується на будь-яку суму заощаджень за бажанням вкладника.
Іменнойсберегательний сертифікат може передаватися третім особам тільки при оформленні цессиі (поступки вимоги) на оборотній стороні бланка сертифікату і на додаткових листах (додатках).
Банк «Евромет» гарантує своїм клієнтам те, що і гарантувати не треба:
- Вказана в сертифікаті процентна ставка, не міняється протягом всього терміну дії сертифікату.
- Прибутковість, пропонована Банком по Ощадному сертифікату, в даний час вище, ніж прибутковість подепозітам;
- Якщо термін отримання внеску по Ощадному сертифікату пропущений, то Банк несе зобов'язання сплатити позначену в банківському сертифікаті суму внеску і суму відсотків на першу вимогу його власника;
А ось скористатися цим сертифікатом для перевозу засобів (під час поїздок) неможливо, оскільки банк не володіє такою розгалуженою філіальною мережею, як у Ощадбанку.
Не дивлячись на окремі негативні для клієнтів властивості, обратітесвоє увагу на банківські ощадні сертифікати. А банк, чиїм ощадним сертифікатом ви вирішите скористатися, варто вибирати залежно від мети придбання і виходячи з пропонованих умов.